„ Die Gewissheit eines wettbewerbsfähigen und erstklassigen Körperschaftsteuersystems wird zusammen mit dem umfassenden Doppelbesteuerungsabkommensnetz der VAE die Position der VAE als weltweit führendes Zentrum für Wirtschaft und Investitionen festigen. Die Einführung eines Körperschaftsteuersystems wird den VAE helfen, ihre strategischen Ziele zu erreichen und Unternehmen Anreize bieten, sich in den VAE anzusiedeln und ihre Aktivitäten auszubauen “ , so Seine Exzellenz Younis Haji Al Khoori, Staatssekretär im Finanzministerium.
Corporate Tax
Körperschaftssteuer in den VAE
Die Vereinigten Arabischen Emirate sind bereit, die erste direkte Steuer in ihrer Geschichte, die Körperschaftssteuer, einzuführen, internationale Steuerpraktiken zu würdigen und Einkommensquellen zu diversifizieren. Es ist an der Zeit, dass sich Unternehmen auf den Wandel vorbereiten.
Sind Sie steuerpflichtig?
Besitzen Sie eine Gewerbeerlaubnis, um eine gewerbliche Tätigkeit auf dem Festland der VAE auszuüben? Dann sind Sie ja steuerpflichtig! Mit Ausnahme der Einnahmen aus der Gewinnung natürlicher Ressourcen fällt jedes andere Unternehmen, das Handel auf dem Festland betreibt, in den Zuständigkeitsbereich von CIT. Alle anderen Ausnahmen können erst nach Inkrafttreten des Gesetzes bekannt werden.
Steuersatz & Berechnung
Das vorgeschlagene CIT führt ein 3-Stufen-System ein und die Sätze sind wie folgt:
Zu versteuernde Jahresgewinne unter oder gleich 375,000 AED unterliegen einem Nullsatz.
Der zu versteuernde Jahresgewinn über AED 375,000 unterliegt einem Steuersatz von 9 %.
Multinationale Unternehmen, die in den Geltungsbereich der OECD-Bestimmungen zur Gewinnverkürzung und Gewinnverlagerung fallen, werden einer noch zu verkündenden Sonderbehandlung ausgesetzt sein.
Im Gegensatz zum Mehrwertsteuergesetz, das sich auf den Umsatz bezieht, wird die Schwelle des CIT über den Unternehmensgewinn bestimmt.
Geschäftsjahr
Die Körperschaftssteuer gilt für die Geschäftsjahre, die am oder nach dem 1. Juni 2023 beginnen. Jedes Unternehmen, das das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2023 bis zum 30. Juni 2024 annimmt, unterliegt ab dem 1. Juni 2023 der Körperschaftssteuer Unternehmen, die das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 annehmen, unterliegen ab dem 1. Januar 2024 der Körperschaftsteuer. Die Einreichung erfolgt jährlich, im Gegensatz zum Umsatzsteuergesetz, das eine vierteljährliche Einreichung vorsieht.
Steuerpflichtiger Betrag
Der Nettogewinn eines Unternehmens ist nach Anpassung bestimmter Posten gemäß den Rechnungslegungsstandards steuerpflichtig. Der Gewinn, der 375,000 AED übersteigt, ist steuerpflichtig. Die folgenden Personen sind von der CIT befreit.
Gehalt oder andere Einkünfte im Zusammenhang mit der Beschäftigung einer Person. Zinsen und sonstige Einkünfte aus Bankeinlagen und Sparplänen. Gewinne aus konzerninternen Transaktionen und Konzernumstrukturierungen. Dividenden, Kapitalerträge oder andere Kapitalerträge, die durch das Halten von Kapitalbeteiligungen erzielt werden, und Erträge aus Immobilien, für deren Ausübung keine Gewerbeerlaubnis erforderlich ist. Eine natürliche Person, die eine gewerbliche Tätigkeit ausübt, fällt in den Anwendungsbereich der Körperschaftsteuer.
Planen Sie Ihre Steuer
Jede Steuergesetzgebung bietet reichlich Raum für Rabatte, Abzüge und Befreiungen. Bisher sind auf ein Einkommen anfallende ausländische Steuern bei der Körperschaftsteuer abzuziehen. Aufgelaufene Verluste eines Jahres dürfen mit zukünftigen steuerpflichtigen Gewinnen verrechnet werden. Eine steuerliche Gruppierung und Umstrukturierung kann versucht werden, und auf gruppeninterne Transaktionen oder Verluste, die einem Unternehmen entstehen, soll verzichtet werden. Wenden Sie sich an Nex Consultants, um auf dem Laufenden zu bleiben, Ihre Finanzen gut zu planen und legal Steuern zu sparen.
Freizonen in den Vereinigten Arabischen Emiraten
Ein paar wichtige Erkenntnisse für ein Unternehmen in einer Freihandelszone .
Alle Einkünfte aus Transaktionen mit Unternehmen außerhalb der VAE werden zu Nullsätzen besteuert. Transaktionen innerhalb derselben Freizone oder Handel mit einer anderen Freizone werden zu Nullsätzen besteuert. Wenn ein Unternehmen in der Freihandelszone Waren an einen „registrierten Importeur“ auf dem Festland der VAE verkauft, werden diese mit einem Nullsatz besteuert. Transaktionen oder Verträge mit Onshore-Kunden oder Einnahmen aus dem Festland werden wahrscheinlich als Geschäft mit dem Festland behandelt und könnten CT anziehen. Für eine auf dem Festland errichtete Niederlassung ist jeder daraus erzielte Gewinn mit einem Steuersatz von neun Prozent zu versteuern, aber alle anderen passiven Einkünfte wie Zinsen, Lizenzgebühren usw. werden nicht besteuert.
Machen Sie sich bereit für die Veränderung.
Die Vereinigten Arabischen Emirate haben die Mehrwertsteuer eingeführt . Sie dient nicht nur als Einnahmequelle, sondern auch als politischer Parameter und Indikator für das Wirtschaftswachstum der Regierung. Durch die Modernisierung der Wirtschaft, die Angleichung an internationale Standards und die Einführung finanzieller Disziplin will das Land künftig mehr Unternehmen anziehen. Dieser Schritt ist durchdacht und zielführend und hat weitreichende wirtschaftliche Folgen. Dank minimaler und einfacher Compliance-Anforderungen dürfte er weder Chaos noch Verwirrung stiften.
Durch eine gründliche Analyse und einen durchdachten Plan gelingt Unternehmen der Übergang reibungslos. Eine Folgenabschätzung des Gesetzesentwurfs, die bestehende Unternehmensstruktur, Buchhaltung und Vertragsgestaltung – alles muss an die neue Gesetzgebung angepasst werden. Mit Nex Consultants stellen wir sicher, dass der Übergang problemlos verläuft und Sie sich auf Ihr Kerngeschäft konzentrieren können, ohne sich Gedanken über die Gesetzesänderung machen zu müssen.
„ Setzen Sie Ihre Ideen und Ihre harte Arbeit in Dubai ein, diese Stadt der Träume wird Sie niemals enttäuschen . “