WISSEN SIE ÜBER DIE VERPFLICHTENDE CORPORATE COMPLIANCE IN DEN VEREINIGTEN ARABISCHEN EMIRATEN

Jedes Unternehmen, das in den Vereinigten Arabischen Emiraten (VAE) tätig ist, muss bestimmte obligatorische Unternehmens-Compliance-Anforderungen erfüllen, um sicherzustellen, dass es die lokalen Gesetze und Vorschriften einhält. Diese Anforderungen zielen darauf ab, die öffentliche Transparenz und Rechenschaftspflicht zu gewährleisten, Betrug, Korruption und Geldwäsche zu verhindern und die Interessen der Interessengruppen zu schützen. Dieser Artikel bietet einen umfassenden Überblick über die obligatorischen Compliance-Anforderungen von Unternehmen in den VAE, einschließlich des rechtlichen Rahmens, der Anforderungen für verschiedene Arten von Unternehmen und der Folgen einer Nichteinhaltung.

Rechtliche Rahmenbedingungen:

Die VAE verfügen über einen gut etablierten Rechtsrahmen, der die Compliance-Anforderungen festlegt, die alle im Land tätigen Unternehmen befolgen müssen. Zu den wichtigsten Rechtsquellen, die diese Anforderungen definieren, gehören das Bundesgesetz Nr. 2 von 2015 über Handelsgesellschaften (das Gesellschaftsgesetz), das Bundesgesetz Nr. 4 von 2002 zur Bekämpfung der Geldwäsche (AML) und zur Bekämpfung der Terrorismusfinanzierung und Bundesgesetz Nr. 19 von 2018 über ausländische Direktinvestitionen (FDI).

Das Gesellschaftsrecht legt die Anforderungen für verschiedene Arten von Unternehmen fest, darunter Gesellschaften mit beschränkter Haftung (LLCs), öffentliche Aktiengesellschaften (PJSCs), private Aktiengesellschaften (PrJSCs) und andere Arten von Unternehmen. Das Gesetz verlangt von allen Unternehmen, sich bei den zuständigen Behörden zu registrieren, ordnungsgemäße Bücher zu führen, Jahreshauptversammlungen abzuhalten und angemessene Corporate-Governance-Regelungen einzuführen und einzuhalten.

Das AML-Gesetz verlangt von allen Unternehmen, die in den VAE tätig sind, geeignete Maßnahmen zur Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung (CTF) umzusetzen, um Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung zu verhindern. Dazu gehören die Durchführung von Due-Diligence-Prüfungen bei Kunden und wirtschaftlichen Eigentümern, die Meldung verdächtiger Transaktionen an die zuständigen Behörden und die Entwicklung interner Kontrollen und Risikomanagementverfahren, um die Einhaltung der AML/CFT-Vorschriften sicherzustellen.

Das FDI-Gesetz hingegen bietet einen regulatorischen Rahmen für ausländische Investitionen in den VAE. Das Gesetz verlangt von allen ausländischen Investoren, dass sie ihre Investitionen bei den zuständigen Behörden registrieren, die relevanten Lizenzierungs- und Regulierungsanforderungen erfüllen und genaue und aktuelle Aufzeichnungen über ihre Investitionen führen.

Compliance-Anforderungen für Unternehmen:

Verschiedene Arten von Unternehmen in den VAE haben unterschiedliche Compliance-Anforderungen, die sie erfüllen müssen, um sicherzustellen, dass sie die einschlägigen Gesetze und Vorschriften einhalten. Einige der wichtigsten Compliance-Anforderungen für verschiedene Arten von Unternehmen werden im Folgenden erörtert.

Gesellschaften mit beschränkter Haftung (LLCs):

LLCs sind die häufigste Unternehmensform in den VAE und müssen die folgenden Compliance-Anforderungen erfüllen:

1. Registrierung: Alle LLCs müssen beim Department of Economic Development (DED) im jeweiligen Emirat registriert sein.
2. Corporate Governance: LLCs müssen einen geeigneten Corporate-Governance-Rahmen einführen und Jahreshauptversammlungen abhalten, um Jahresabschlüsse zu erörtern und zu genehmigen, Direktoren zu wählen und Wirtschaftsprüfer zu ernennen.
3. Rechnungslegung und Wirtschaftsprüfung: LLCs müssen genaue Finanzunterlagen führen und Jahresabschlüsse in Übereinstimmung mit den International Financial Reporting Standards (IFRS) erstellen. Für die Prüfung des Jahresabschlusses ist ein Wirtschaftsprüfer zu bestellen.
4. Besteuerung: LLCs müssen sich für die Mehrwertsteuer registrieren und Mehrwertsteuererklärungen einreichen. Sie müssen auch ordnungsgemäße Aufzeichnungen über alle ihre Transaktionen führen, einschließlich Rechnungen, Quittungen und Buchhaltungseinträge.
5. Beschäftigung: LLCs müssen die Arbeitsgesetze der VAE einhalten, einschließlich des Arbeitsgesetzes und des Arbeitsgesetzes. Dazu gehören die Einholung von Arbeitserlaubnissen und Visa für alle Mitarbeiter, die Einhaltung von Mindestlöhnen und Arbeitszeiten sowie die Bereitstellung geeigneter Gesundheits- und Sicherheitsmaßnahmen am Arbeitsplatz.
6. Lizenzierung: LLCs benötigen je nach ihren Aktivitäten und Branchen möglicherweise verschiedene Arten von Lizenzen. Dazu gehören Handelslizenzen, Industrielizenzen, Berufslizenzen und Gewerbelizenzen. Die Lizenzen müssen bei den zuständigen Behörden wie dem DED, dem Wirtschaftsministerium oder den zuständigen Freihandelszonenbehörden eingeholt werden.

Öffentliche Aktiengesellschaften (PJSCs):

PJSCs sind Unternehmen, die sich in öffentlichem Besitz befinden und an Börsen gehandelt werden. Sie müssen die folgenden Compliance-Anforderungen erfüllen:

1. Registrierung: PJSCs müssen bei der Securities and Commodities Authority (SCA) registriert sein.
2. Corporate Governance: PJSCs müssen einen geeigneten Corporate-Governance-Rahmen einführen, einschließlich des Board of Directors, des Prüfungsausschusses und des Nominierungs- und Vergütungsausschusses, und jährliche Hauptversammlungen in Übereinstimmung mit dem Gesellschaftsgesetz abhalten.
3. Rechnungslegung und Wirtschaftsprüfung: PJSCs müssen genaue Finanzunterlagen führen und Jahresabschlüsse gemäß IFRS erstellen. Für die Prüfung des Jahresabschlusses ist ein Wirtschaftsprüfer zu bestellen.
4. Berichterstattung: PJSCs müssen verschiedene Finanzberichte und Offenlegungen bei der SCA und der entsprechenden Börse einreichen, einschließlich Jahresfinanzberichte, Zwischenfinanzberichte und Offenlegungen wesentlicher Ereignisse.
5. Aktionärsrechte: PJSCs müssen sicherstellen, dass die Aktionäre die notwendigen Informationen über die Aktivitäten, die finanzielle Leistung und die Aussichten des Unternehmens erhalten und dass ihre Rechte gemäß dem Gesellschaftsgesetz und den von der SCA erlassenen Regeln und Vorschriften geschützt werden.
6. Lizenzierung: PJSCs benötigen je nach ihren Aktivitäten und Branchen möglicherweise verschiedene Arten von Lizenzen. Dazu gehören Handelslizenzen, Industrielizenzen, Berufslizenzen und Gewerbelizenzen. Die Lizenzen müssen bei den zuständigen Behörden wie dem DED, dem Wirtschaftsministerium oder den zuständigen Freihandelszonenbehörden eingeholt werden.

Private Aktiengesellschaften (PrJSCs):

PrJSCs sind Unternehmen, die sich in Privatbesitz befinden und eine begrenzte Anzahl von Aktionären haben. Sie müssen die folgenden Compliance-Anforderungen erfüllen:

1. Registrierung: PrJSCs müssen beim DED im jeweiligen Emirat registriert sein.
2. Corporate Governance: PrJSCs müssen einen geeigneten Corporate-Governance-Rahmen einführen, einschließlich des Board of Directors, des Prüfungsausschusses und des Nominierungs- und Vergütungsausschusses, und jährliche Hauptversammlungen in Übereinstimmung mit dem Gesellschaftsgesetz abhalten.
3. Rechnungslegung und Wirtschaftsprüfung: PrJSCs müssen genaue Finanzunterlagen führen und Jahresabschlüsse in Übereinstimmung mit IFRS erstellen. Für die Prüfung des Jahresabschlusses ist ein Wirtschaftsprüfer zu bestellen.
4. Lizenzierung: PrJSCs benötigen je nach ihren Aktivitäten und Branchen möglicherweise verschiedene Arten von Lizenzen. Dazu gehören Handelslizenzen, Industrielizenzen, Berufslizenzen und Gewerbelizenzen. Die Lizenzen müssen bei den zuständigen Behörden wie dem DED, dem Wirtschaftsministerium oder den zuständigen Freihandelszonenbehörden eingeholt werden.

Strafen bei Nichteinhaltung:

Die Nichteinhaltung der obligatorischen Compliance-Anforderungen von Unternehmen kann zu schweren Strafen führen, darunter Geldstrafen, Gefängnisstrafen und der Verlust von Geschäftslizenzen und -genehmigungen. Die Strafen variieren je nach Art des Verstoßes und der Schwere des Verstoßes.

Beispielsweise kann die Nichteinhaltung der AML/CFT-Vorschriften zu Geldstrafen von bis zu 5 Millionen AED, Haftstrafen und dem Widerruf von Geschäftslizenzen führen. Das Versäumnis, ordnungsgemäße Buchführungsunterlagen und Jahresabschlüsse zu führen, kann zu Geldstrafen von bis zu 50,000 AED führen, während das Versäumnis, Jahreshauptversammlungen abzuhalten, zu Geldstrafen von bis zu 10,000 AED führen kann.

Obligatorische Compliance-Anforderungen für Unternehmen sind ein wesentlicher Aspekt der Geschäftstätigkeit in den VAE. Die Einhaltung dieser Anforderungen stellt sicher, dass Unternehmen transparent und verantwortungsvoll arbeiten, die Interessen der Beteiligten schützt und zur Verhinderung von Betrug, Korruption und Geldwäsche beiträgt. Unternehmen, die in den VAE tätig sind, müssen die einschlägigen Gesetze und Vorschriften einhalten, einschließlich des Unternehmensgesetzes, des AML-Gesetzes und des FDI-Gesetzes, und die Folgen einer Nichteinhaltung können schwerwiegend sein. Daher ist es für Unternehmen unerlässlich sicherzustellen, dass sie über angemessene Compliance-Rahmenbedingungen verfügen, um ihren Verpflichtungen nachzukommen und Strafen zu vermeiden.