Corporate Tax

" Die Gewissheit eines wettbewerbsfähigen und branchenführenden Unternehmenssteuersystems zusammen mit den VAE umfangreiches Netzwerk von Doppelbesteuerungsabkommen festigt die Position der VAE als weltweit führende Drehscheibe für Geschäft und Investitionen. Die Einführung eines Körperschaftsteuersystems wird den VAE dabei helfen seine strategischen Ambitionen und Anreize für Unternehmen, ihre Aktivitäten in den USA zu etablieren und auszubauen UAE " , sagt Seine Exzellenz Younis Haji Al Khoori, Unterstaatssekretär des Finanzministeriums (MoF)

Körperschaftssteuer in den VAE

Die Vereinigten Arabischen Emirate sind bereit, die erste direkte Steuer in ihrer Geschichte, die Körperschaftssteuer, einzuführen, internationale Steuerpraktiken zu würdigen und Einkommensquellen zu diversifizieren. Es ist an der Zeit, dass sich Unternehmen auf den Wandel vorbereiten.

Sind Sie steuerpflichtig?

Besitzen Sie eine Gewerbeerlaubnis, um eine gewerbliche Tätigkeit auf dem Festland der VAE auszuüben? Dann sind Sie ja steuerpflichtig! Mit Ausnahme der Einnahmen aus der Gewinnung natürlicher Ressourcen fällt jedes andere Unternehmen, das Handel auf dem Festland betreibt, in den Zuständigkeitsbereich von CIT. Alle anderen Ausnahmen können erst nach Inkrafttreten des Gesetzes bekannt werden.

Steuersatz & Berechnung

Das vorgeschlagene CIT führt ein 3-Stufen-System ein und die Sätze sind wie folgt:

Zu versteuernde Jahresgewinne unter oder gleich 375,000 AED unterliegen einem Nullsatz.
Der zu versteuernde Jahresgewinn über AED 375,000 unterliegt einem Steuersatz von 9 %.
Multinationale Unternehmen, die in den Geltungsbereich der OECD-Bestimmungen zur Gewinnverkürzung und Gewinnverlagerung fallen, werden einer noch zu verkündenden Sonderbehandlung ausgesetzt sein.

Im Gegensatz zum Mehrwertsteuergesetz, das sich auf den Umsatz bezieht, wird die Schwelle des CIT über den Unternehmensgewinn bestimmt.

Geschäftsjahr

Die Körperschaftssteuer gilt für die Geschäftsjahre, die am oder nach dem 1. Juni 2023 beginnen. Jedes Unternehmen, das das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2023 bis zum 30. Juni 2024 annimmt, unterliegt ab dem 1. Juni 2023 der Körperschaftssteuer Unternehmen, die das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 annehmen, unterliegen ab dem 1. Januar 2024 der Körperschaftsteuer. Die Einreichung erfolgt jährlich, im Gegensatz zum Umsatzsteuergesetz, das eine vierteljährliche Einreichung vorsieht.

Steuerpflichtiger Betrag

Der Nettogewinn eines Unternehmens ist nach Anpassung bestimmter Posten gemäß den Rechnungslegungsstandards steuerpflichtig. Der Gewinn, der 375,000 AED übersteigt, ist steuerpflichtig. Die folgenden Personen sind von der CIT befreit.

Gehalt oder andere Einkünfte im Zusammenhang mit der Beschäftigung einer Person. Zinsen und sonstige Einkünfte aus Bankeinlagen und Sparplänen. Gewinne aus konzerninternen Transaktionen und Konzernumstrukturierungen. Dividenden, Kapitalerträge oder andere Kapitalerträge, die durch das Halten von Kapitalbeteiligungen erzielt werden, und Erträge aus Immobilien, für deren Ausübung keine Gewerbeerlaubnis erforderlich ist. Eine natürliche Person, die eine gewerbliche Tätigkeit ausübt, fällt in den Anwendungsbereich der Körperschaftsteuer.

Planen Sie Ihre Steuer

Jede Steuergesetzgebung bietet reichlich Raum für Rabatte, Abzüge und Befreiungen. Bisher sind auf ein Einkommen anfallende ausländische Steuern bei der Körperschaftsteuer abzuziehen. Aufgelaufene Verluste eines Jahres dürfen mit zukünftigen steuerpflichtigen Gewinnen verrechnet werden. Eine steuerliche Gruppierung und Umstrukturierung kann versucht werden, und auf gruppeninterne Transaktionen oder Verluste, die einem Unternehmen entstehen, soll verzichtet werden. Wenden Sie sich an Nex Consultants, um auf dem Laufenden zu bleiben, Ihre Finanzen gut zu planen und legal Steuern zu sparen.

Freizonen in den Vereinigten Arabischen Emiraten

Ein paar Imbissbuden für a freie Zone Unternehmen.

Alle Einkünfte aus Transaktionen mit Unternehmen außerhalb der VAE werden zu Nullsätzen besteuert. Transaktionen innerhalb derselben Freizone oder Handel mit einer anderen Freizone werden zu Nullsätzen besteuert. Wenn ein Unternehmen in der Freihandelszone Waren an einen „registrierten Importeur“ auf dem Festland der VAE verkauft, werden diese mit einem Nullsatz besteuert. Transaktionen oder Verträge mit Onshore-Kunden oder Einnahmen aus dem Festland werden wahrscheinlich als Geschäft mit dem Festland behandelt und könnten CT anziehen. Für eine auf dem Festland errichtete Niederlassung ist jeder daraus erzielte Gewinn mit einem Steuersatz von neun Prozent zu versteuern, aber alle anderen passiven Einkünfte wie Zinsen, Lizenzgebühren usw. werden nicht besteuert.

Machen Sie sich bereit für die Veränderung.

Die Vereinigten Arabischen Emirate sind dem Steuerregime durch beigetreten MwSt. Es war mehr als eine Einnahmequelle, es war ein „politischer Parameter“ und eine „numerische Einschätzung“ des Wachstums für die Regierung. Durch die Modernisierung der Wirtschaft, die Angleichung an internationale Standards und die Einführung von Finanzdisziplin würde die Jurisdiktion in Zukunft mehr Unternehmen anziehen. Der Schritt ist fleißig, sehr nachdenklich und hat weitreichende geschäftliche Auswirkungen. Mit minimalen und einfachen Compliance-Anforderungen führt dies möglicherweise nicht zu Chaos oder Verwirrung.

Durch eine gründliche Analyse und einen gut ausgearbeiteten Plan können die Unternehmen den Übergang reibungslos gestalten. Eine Folgenabschätzung des Gesetzesvorschlags, die bestehende Gesellschaftsstruktur des Unternehmens, die Buchhaltung und das Vertragswesen, alles muss an die neue Gesetzgebung angepasst werden. Mit Nex-Berater, versichern wir Ihnen, dass die Umstellung problemlos verläuft und Sie sich auf Ihr Kerngeschäft konzentrieren können, ohne sich Gedanken über die Gesetzesänderung machen zu müssen.

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